苏财会院〔2023〕155号

关于印发73882必赢网页版财务收支审批办法的通知

各单位、各部门：

经院长办公会审议通过，现将修订后的《73882必赢网页版财务收支审批办法》印发给你们，请遵照执行。

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2023年12月28日

73882必赢网页版财务收支审批办法

第一章  总  则

第一条 为了适应学校管理和发展的需要，规范学校的各项经济行为，加强内部控制，根据《中华人民共和国会计法》《政府会计制度》《行政事业单位内部控制规范》等有关规定，结合我校实际，制定本暂行办法。

第二条 学校各项收支实行“首批”负责制，所在单位或部门负责人（学院：书记、院长双签）是经济业务的“首批”人，对各项收支的真实性、合法性、合规性和合理性承担直接的经济与法律责任。

第三条 单位或部门负责人因学习、工作等原因长期离校，离校期间可授权班子其他成员负责管理和审批各类经费，出具授权委托书并报财务处备案。未经单位或部门负责人授权签批的开支，财务部门不予受理。

第四条 学校各项财务收支必须认真执行财经纪律和财务制度。

1. 收入要严格按规定收费项目和收费标准执行，不得违反规定自立项目和自定标准收费。

2. 任何单位和部门不得设立“小金库”，不得私设“账外账”，一切收入统一纳入学校财务核算。

3. 支出要严格执行年度预算，并根据勤俭节约的原则，坚持量入为出；要严格按规定的开支标准、开支范围安排支出。

4. 各项支出都要严格执行申请审批程序，确保手续完备。

第二章  财务收入审批制度

第五条 学校各项收费必须报经相关部门办理收费许可证或备案后方可收费，并使用符合国家规定的合法票据。

第六条 学费、住宿费的收取。学校依据有关规定向学生收取学费及住宿费，严格按照江苏省发展和改革委员会批准项目和标准收费并报备。

所有收费项目和标准均报省教育主管部门和发展改革部门审批，并按年定期填报收费单位收支状况年度报告确保收费内容合法、有效。严格执行收费公示制度，做到收费项目规范、收费标准稳定。

第七条 其他收入的收取。各项房屋场地租赁、承包等活动，须经学校批准，通过招标并与对方签订合同或协议，及时收取租赁承包费用。资产管理部门做好日常台账登记，以便核对和及时组织催收。各项投资收益、利息收入、接受捐赠收入等，由业务经办部门报分管财务院领导审核签字后及时送财务处入账。

第八条 预开票据审批程序。经费尚未到账需要预先开具票据的，经办人必须是学校在职人员，填制《预开票据申请单》，并提供合同或协议等证明材料，由经办人、单位或部门负责人签字，财务处审批后方可办理。

预开财政票据款项约定到账日期为一个月，一般不得跨年度；税务发票款项必须在开具当月到账。经办人应督促付款方在款项约定到账日期前付款；若付款方未能按时付款，经办人须在约定到账日起十日内追回所借票据，否则学校将依照所开票据金额逐月缓发经办人工资。

遗失所借财政票据的，经办人应查明原因，以书面形式经单位或部门负责人和分管（或联系）院领导签字后报财务处，并自发现丢失之日起三日内，登报申明作废，并提供申明作废原件。

遗失所借税务发票的，经办人自发现丢失当日报告税务机关，并查明原因，以书面形式经单位或部门负责人和分管（或联系）院领导签字后报财务处。

第三章  财务支出审批制度

第九条 经费预算指标审批制度

每年年底前由各单位、各部门根据部门预算指标提出下年度各项工作任务和各项购置、维修、建设项目及金额的建议，提交财务处。

财务处于次年年初按照上级下达的部门预算指标，根据学校当年党政工作要点以及各单位、各部门预算意见和建议编制全校财务预算草案，并报学校院长办公会、党委会审议后下达执行。

每年年中进行一次预算调整，各单位、各部门可根据预算执行情况申请预算调整，财务处编制预算调整草案并报学校院长办公会、党委会审议后下达执行。

第十条 预算经费的事权审批程序和权限

各项经费实行事前审批制。

1. 单笔开支金额在0.1万元以下的，由单位或部门负责人审批。

2.单笔开支金额在0.1万元（含0.1万元）以上1万元以下的，由分管院领导审批。

3. 单笔开支金额在1万元（含1万元）以上3万元以下的，由院长审批。

4. 单笔开支金额在3万元（含3万元）以上，符合学校“三重一大”规定的，提交院长办公会或党委会审议。

第十一条 预算经费的财权审批程序和权限

1. 各项经费开支权限和审批程序：

（1）单笔开支金额在0.2万元以下的，由单位或部门负责人审批；

（2）单笔开支金额在0.2万元（含0.2万元）以上1万元以下的，由单位或部门负责人审核，报分管院领导审批；

（3）单笔开支金额在1万元（含1万元）以上10万元以下的，由单位或部门负责人审核，报分管院领导、财务分管院领导审批；

（4）单笔开支金额在10万元（含10万元）以上的，由单位或部门负责人、分管院领导、财务分管院领导审核，报院长审批。

2. 学校备用金主要是用于突发事件确需支出的事项。对其事项的支出，必须经院长办公会或党委会审议通过后，由单位或部门负责人、分管院领导、财务分管院领导审核，报院长审批。

3. 无预算或超预算支出不得发生。

第十二条 预算经费的报销要求

1．严格执行国家现金管理条例，凡单笔业务（单张或连号票据）支付金额超过1000元的，必须通过刷卡或者银行转账结算。

2. 重大项目投资决策、大额资金使用等“三重一大”事项支出，依据学校议事规则行使审批权限。

3．单位或部门负责人本人报销时，由分管院领导或联系院领导审批。

4．全校性的工资、津贴、补助、住房公积金、提租补贴、社保费等人员支出统一由组织人事处扎口管理，按照国家、省、学校相关发放标准执行。

5. 学生的各类奖学金、助学金、困难补助经费等，统一由学工处扎口管理，按照国家、省、学校相关发放标准执行。

6. 涉及采购的项目按照《73882必赢网页版采购管理办法》（苏财会院〔2023〕103号）、《73882必赢网页版“网上商城”采购管理办法》（苏财会院〔2023〕104号）执行。

7. 需要订立经济合同的按照《73882必赢网页版经济合同审签办法》（苏财会院〔2022〕96号）执行。

8. 公务接待费用按照《73882必赢网页版公务接待管理规定》（苏财会院〔2023〕64号）执行。

9. 公务用车费用按照《73882必赢网页版公车管理办法》（苏财会院〔2018〕77号）执行。

10. 差旅费报销按照《73882必赢网页版差旅费管理办法》（苏财会院〔2023〕13号）执行。

第四章　监督管理

第十三条 对违反国家法律法规和学校财务收支审批暂行办法并负有责任的领导人员和直接责任人员，按照相关规定严肃处理；涉嫌犯法的，移交司法部门依法处理。

第五章　附  则

第十四条 本制度由财务处负责解释。原《73882必赢网页版财务收支审批办法》（苏财会院〔2021〕75号）同时废止。

第十五条 本制度自2024年1月1日起执行。